Den 22. december 2017 underskrev præsident Trump lov om skattesænkninger og job (H.R.1). Lovgivningen inkluderer gennemgribende ændringer af den amerikanske skattekodeks, men den dækker også et tumultende år med sundhedsreformlovgivning. Du undrer dig måske over, om GOP-skatteregningen vil påvirke din sundhedsforsikring, da ACA-ophævelse har været en prioritet for republikanske lovgivere og Trump-administrationen.
PeopleImages / Getty Images
Men skatteregningen inkluderer ikke de fleste af de bestemmelser, der havde været en del af ACAs ophævelsesforsøg tidligere i 2017. Den ophæver den individuelle mandatsbøde fra 2019, men resten af loven om overkommelig pleje er tilbage. Og andre skatterelaterede sundhedsreformer, der var blevet foreslået tidligere på året, såsom ændring af reglerne vedrørende sundhedsopsparingskonti (HSA'er) var ikke inkluderet i skatteregningen.
Ophævelse af den individuelle mandatsstraf
Skatteregningen ophæver den individuelle mandatsbøde fra 2019. Så der er stadig en straf for folk, der er uforsikrede i 2018 (denne bøde vurderes, når selvangivelsen indgives i begyndelsen af 2019). Dette adskiller sig fra GOP-bestræbelserne på at ophæve den enkelte mandatsbøde tidligere i 2017, da de tidligere regninger ville have gjort ophævelsen med tilbagevirkende kraft. I sidste ende holder skatteregningen den individuelle mandatstraf på plads for alle tidligere år og for 2017 og 2018. Men 2019-selvangivelser, der blev indgivet i begyndelsen af 2020, omfattede ikke en bøde for at være uforsikret.
Ophævelse af sanktionen, der følger med ACA's individuelle mandat, har længe været en prioritet for kongresrepublikanerne, og selve mandatet er bestemt blandt de mindst populære bestemmelser i ACA. Men på trods af dets upopularitet er det en af de bestemmelser, der gør det muligt for ACAs meget mere populære garanterede spørgsmål at fungere. Garanteret problem betyder dækning, der udstedes til alle ansøgere, uanset deres sygehistorie. ACA bruger også ændret samfundsklassificering, hvilket betyder, at et givet forsikringsselskabs præmier på de enkelte og små gruppemarkeder kun adskiller sig afhængigt af alder, tobaksbrug og postnummer. Forud for ACA var præmier typisk også baseret på ting som køn og sundhedsstatus.
Ændring af reglerne, så sygehistorie ikke længere spiller en rolle i berettigelse eller præmier, har været afgjort populær. Men det er let at se, hvordan folk kan blive fristet til at gå uden dækning, når de er sunde, og tilmelde sig, når de er syge, hvis de ved, at de ikke kan afvises - og det ville være klart uholdbart. Så ACA indeholdt to bestemmelser for at forhindre dette: Det individuelle mandat, der straffer folk, der vælger at gå uden forsikring, og de begrænsede åbne tilmeldingsvinduer og specielle tilmeldingsperioder (dvs. du kan ikke bare tilmelde dig når som helst du vil).
De åbne tilmeldings- og specielle tilmeldingsvinduer forbliver uændrede, hvilket gør det udfordrende for folk at vente, indtil de er syge med at tilmelde sig individuelle sundhedsforsikringer på markedet (arbejdsgiverstøttet sundhedsforsikring har længe brugt åbne tilmeldingsperioder også; folk kan ikke tilmelde til deres arbejdsgivers sundhedsplan, når de vil).
Men ophævelse af det enkelte mandat vil have en skadelig indvirkning på det enkelte sundhedsforsikringsmarked. Congressional Budget Office (CBO) projekterer, at der i 2027 vil være 13 millioner færre mennesker med sundhedsforsikring, end der ville have været, hvis mandatsstraffen havde været på plads. Af disse 13 millioner færre forsikrede ville 5 millioner ellers have haft dækning på det enkelte marked. Og det er en betydelig del af det enkelte marked, der anslås til under 18 millioner mennesker fra 2017 (for perspektiv, CBO projekterer, at kun 2 millioner af de 13 millioner færre forsikrede vil være mennesker, der ellers ville have haft dækning under arbejdsgiver-sponsoreret sundhedsplaner, og 157 millioner mennesker har dækning under arbejdsgiverstøttede planer).
De mennesker, der vil droppe deres dækning uden mandat, har tendens til at være sunde, da syge mennesker generelt vil gøre alt, hvad der kræves for at opretholde deres dækning. Hældningen mod en sygere risikopulje resulterer i højere præmier, hvilket igen driver endnu flere sunde mennesker ud af markedet.
Samlet set anslår CBO, at præmierne på det individuelle forsikringsmarked vil vokse med yderligere 10% om året ud over det beløb, de ville have vokset, hvis det enkelte mandat havde været i kraft.
Men CBO bemærker også, at det enkelte forsikringsmarked "fortsat vil være stabilt i næsten alle områder af landet i det kommende årti." Med andre ord mener de, at de fleste områder af landet stadig vil have forsikringsselskaber, der tilbyder individuel markedsdækning, og et tilstrækkeligt antal tilmeldte til at holde planerne stabile. Dette skyldes i vid udstrækning ACA's præmiesubsidier vokser for at holde trit med præmierne. Så selvom eliminering af det enkelte mandat vil øge præmierne højere, vil præmiesubsidierne også vokse så meget som nødvendigt for at holde nettopræmierne på et overkommeligt niveau.
For folk, der får præmiesubsidier, som inkluderer en familie på fire, der tjener op til $ 103.000 i 2020, vil forhøjelsen af præmier blive udlignet af tilsvarende forhøjelser af tilskudsbeløbene. Men for folk dergør det ikkefå præmiesubsidier, kan dækningen på det enkelte marked blive stadig mere overkommelig i de kommende år. Det er vigtigt at forstå, at bidrag til pensionsplaner før skat og / eller en HSA (hvis du køber en HSA-kvalificeret sundhedsplan) vil resultere i lavere modificeret justeret bruttoindkomst (ACA-specifik; ikke det samme som almindelig MAGI), og potentielt gøre dig berettiget til præmiesubsidier - tale med en skatterådgiver, før du antager, at du ikke er berettiget til tilskud.
Men generelt vil præmieforhøjelser, der skyldes eliminering af den individuelle mandatsstraf, ramme folk, der handler på det enkelte marked og ikke er berettigede til præmiesubsidier (dvs. dem, der har husstandsindkomst over 400% af fattigdomsniveauet, er i Medicaid-dækningskløften eller ikke er berettiget til tilskud på grund af familiens fejl). Og selvom CBO projekterer, at det enkelte marked vil forblive stabilt i de fleste områder af landet, kan der være nogle områder, hvor det enkelte marked simpelthen kollapser, og ingen forsikringsselskaber tilbyder dækning. Dette skal håndteres fra sag til sag, potentielt i henhold til føderal og / eller statslovgivning. Men det er en eventualitet, der måske eller ikke kan ske.
Effekten på arbejdsgiverstøttet sundhedsforsikring
De fleste ikke-ældre amerikanere får deres sundhedsforsikring fra deres arbejdsgivere, og skatteregningen ændrer ikke noget ved arbejdsgiver-sponsoreret sundhedsforsikring. Arbejdsgivermandatet forbliver i kraft, ligesom alle de forskellige regler, som ACA pålægger arbejdsgiverstøttede sundhedsplaner.
De forskellige ACA-ophævelsesregninger, der blev overvejet tidligere i 2017, ville have ophævet både det enkelte mandat og arbejdsgivermandatet, men skatteregningen ophæver kun det enkelte mandat. Så store arbejdsgivere (50 eller flere fuldtidsansatte) vil fortsat være forpligtet til at tilbyde sundhedsforsikring til deres fuldtidsansatte.
Men disse medarbejdere vil ikke længere blive straffet af IRS, hvis de ikke opretholder dækning. Så CBO projekterer, at der i 2027 vil være omkring 2 millioner færre mennesker med arbejdsgiverstøttet dækning, end der ville have været, hvis det individuelle mandat havde været på plads. Men stort set vil dette fald skyldes, at medarbejdere falder fra deres arbejdsgiveres dækningstilbud, da arbejdsgiverne stadig skal tilbyde dækning for at undgå potentielle sanktioner under arbejdsgivermandatet.
HSA-bidrag og -regler uændret
Sundhedsopsparingskonti (HSA) giver folk med HSA-kvalificerede højt fradragsberettigede sundhedsplaner (HDHP'er) mulighed for at afsætte penge før skat til at finansiere deres fremtidige sundhedsudgifter (eller til brug som pensionskonto). Republikanske lovgivere har længe fokuseret på bestræbelserne på at udvide HSA ved at øge bidragsgrænserne og lade midlerne bruges til at betale præmier for sundhedsforsikring. For nylig har GOP-lovgivere også forsøgt at reducere sanktionsforhøjelsen, som Affordable Care Act pålagde tilbagetrækninger for ikke-medicinske udgifter før 65 år.
Nogle eller alle disse bestemmelser var medtaget i de forskellige ACA-ophævelsesregninger, som GOP-lovgivere overvejede i 2017. Men ingen af dem kom ind i skattelettelsesloven. GOP-lovgivere kan overveje yderligere lovgivning i 2020 for at foretage ændringer i HSA'er, men for øjeblikket er de uændrede.
Bidragsgrænserne for 2020 er $ 3.550 for personer, der har en enkelt dækning under en HDHP og $ 7.100 for dem med familiedækning. Der er stadig 20% straf på udbetalinger, der er taget før 65 år, hvis pengene ikke bruges til lægeudgifter, og sundhedsforsikringspræmier ikke kan betales med HSA-midler, med undtagelse af COBRA-præmier, præmier betalt, mens du modtager arbejdsløshed og præmier for Medicare-del A, B og / eller D.
Fradrag af medicinske udgifter var lettere i 2017 og 2018
Lægeudgifter er fradragsberettigede, men kun hvis de overstiger 7,5% af din indkomst. Det plejede at være 7,5%, men ACA ændrede det til 10% i en indtægtsbesparende foranstaltning. Folk, der var 65 år eller ældre, fik lov til at fortsætte med at bruge tærsklen på 7,5% indtil udgangen af 2016, men tærsklen på 10% var startet i 2017 for alle skatteoplysninger.
I et forsøg på at blødgøre skatteregningen for forbrugerne kæmpede senator Susan Collins (R, Maine) for et skub for at vende tilbage til 7,5% tærsklen. I sidste ende inkluderede skatteregningen denne ændring og er blevet forlænget gennem 2025.
.jpg)
