PhotoAlto / Frederic Cirou / Getty Images
Udtrykket "høj fradragsberettiget sundhedsplan" lyder sandsynligvis ret selvforklarende. Men det er faktisk et officielt udtryk, som IRS definerer - det betyder ikke bare nogen sundhedsplan med en høj fradragsberettiget.Høje fradragsberettigede sundhedsplaner - ofte omtalt som HDHP'er - skal følge tre regler:
- Fradragsberettigelsen skal være mindst et bestemt beløb, der fastsættes hvert år af IRS. I 2021 er den mindste fradragsberettigede $ 1.400 for en enkelt person og $ 2.800 for en familie, som begge er uændrede fra 2020. (Family HDHP-dækning betyder bare, at planen dækker mindst et andet familiemedlem ud over den primære forsikrede.)
- Maksimum uden for lommen kan ikke overstige et bestemt beløb, der fastlægges hvert år af IRS. I 2021 er det maksimale ude af lommen på en HDHP $ 7.000 for en enkelt person og $ 14.000 for en familie. Disse beløb er højere end de respektive $ 6.900 og $ 13.800 grænser, der gjaldt i 2020, men ganske lidt lavere end de generelle maksimale out-of-pocket-grænser, der gælder for planer, der ikke er HDHP'er.
- Planen kan ikke betale for ikke-forebyggende tjenester, før minimumsfradragsberettigelsen er opfyldt. Dette betyder, at ikke-forebyggende kontorbesøg og recepter skal betales fuldt ud af patienten (men med sundhedsplanens forhandlede sats, som generelt er lavere end det beløb, som lægeudbyderen fakturerer). Så en plan med forudbetalte kopier til ikke-forebyggende ydelser er ikke en HDHP, selvom den opfylder de fradragsberettigede og maksimale krav uden for lommen (det er fordi kopier involverer, at patienten betaler et bestemt beløb - for eksempel $ 25 eller $ 50 - og derefter betaler forsikringsselskabet resten af regningen; dette er ikke tilladt for ikke-forebyggende behandling af en HDHP, før medlemmet har opfyldt minimumsfradragsberettigelsen). Men IRS har udvidet listen over tjenester, der kan betragtes som forebyggende behandling under en HDHP, og tillader også planer om at give forudbetalbare fordele til COVID-test og behandling, mens de stadig bevarer deres HDHP-status.
PhotoAlto / Frederic Cirou / Getty Images
En høj fradragsberettiget sundhedsplan er ikke den samme som en katastrofal sundhedsplan. "Katastrofalt" er et udtryk, der tidligere blev brugt til at beskrive enhver sundhedsplan med høje omkostninger uden lomme, men ACA skabte en specifik definition for det. Katastrofale sundhedsplaner er kun tilgængelige for personer under 30 år og for mennesker, der har undtagelser fra ACAs individuelle mandat. Og katastrofale planer kan aldrig være HDHP'er, fordi de dækker tre ikke-forebyggende kontorbesøg, der er fradragsberettiget og har -lommeeksponering, der er højere end grænserne for HDHP'er.
Du har brug for en HDHP for at kunne bidrage til en HSA
Hvis du vil være i stand til at bidrage til en sundhedsopsparingskonto (HSA), skal du have dækning under en HDHP. Og igen betyder det ikke bare nogen plan med en høj fradragsberettiget. Dette kan være et forvirringspunkt, da folk undertiden antager, at de kan bidrage til en HSA, så længe deres helbredsplan har en høj fradragsberettiget - men det skal være en faktisk HDHP, der følger IRS-reglerne for den type plan.
Udover at have HDHP-dækning kan du heller ikke have nogen anden sundhedsplan - med begrænsede undtagelser for supplerende dækning - og du kan ikke kræves afhængig af andres selvangivelse. Hvis du overholder disse regler, du betragtes som HSA-kvalificeret, hvilket betyder, at du kan yde bidrag til en HSA (eller en anden, inklusive en arbejdsgiver, kan bidrage til din HSA på dine vegne).
Der er en særlig regel, der tillader en person at yde det maksimale årlige bidrag til en HSA, hvis de tilmelder sig en HDHP midt i året (selvom det er så sent som den 1. december), men så skal de forblive dækket af en HDHP i hele det følgende år. Ellers kan der ikke gives HSA-bidrag i en måned, hvor du ikke er HSA-berettiget. Så hvis du fx fylder 65 år og tilmelder dig Medicare, skal du stoppe med at bidrage til din HSA, selvom du fortsætter med at arbejde, og du stadig er tilmeldt din arbejdsgivers HDHP.
Egenandele på ikke-HDHP'er er steget hurtigt
Da fradragsberettigede på alle sundhedsplaner er steget gennem årene, er minimumsfradragsberettigede for HDHP'er ikke længere så "høje" i forhold til fradragsberettigede på ikke-HDHP'er.
HSA'er og reglerne for HDHP'er blev oprettet under Medicare Receptpligtig medicinforbedrings- og moderniseringsloven i 2003 og blev først tilgængelige for forbrugerne i 2004. På det tidspunkt var den mindste fradragsberettigede HDHP-fradragsberettigede $ 1.000 for en enkelt person og $ 2.000 for familiedækning. Siden da er den mindste fradragsberettigede HDHP steget med 40% til henholdsvis $ 1.400 og $ 2.800 i 2021 (uændret fra 2020, men højere end de var i tidligere år).
Men når vi ser på fradragsberettigede generelt, er de steget meget mere markant. I 2006 var den gennemsnitlige fradragsberettigede på en arbejdsgiver-sponsoreret plan kun $ 303. I 2019 var den vokset med næsten 450% til $ 1.655, skønt den faldt lidt til $ 1.644 i 2020.
Så gennemsnitlige fradragsberettigede på alle typer arbejdsgiver-sponsorerede planer er steget meget hurtigere end minimumsfradragsberettigede for HDHP'er, og når et punkt, hvor den gennemsnitlige fradragsberettigede på en arbejdsgiver-sponsoreret plan (inklusive planer, der ikke er HDHP'er) nu er højere end minimumet tilladt fradragsberettiget for en HDHP ($ 1.644 versus $ 1.400).
Og på det enkelte marked for folk, der køber deres egen sundhedsforsikring, er gennemsnitlige egenandele endnu højere: For folk, der køber deres egen dækning uden for børsen, overstiger de gennemsnitlige egenandele $ 4.000 for en enkelt person. Reduktion af omkostningsdeling (CSR) ) resulterer i lavere fradragsberettigede for omkring halvdelen af de mennesker, der køber deres planer i børsen, men gennemsnitlige fradragsberettigede i udvekslingen er betydelige for personer, der ikke er CSR-berettigede.
I de fleste tilfælde - for arbejdsgiverstøttede planer såvel som individuelle markedsplaner - har HDHP'er tendens til at have fradragsberettigede, der er højere end de IRS, der tillader det minimum. men det er klart, at de gennemsnitlige fradragsberettigede på tværs af alle planer nu ligger inden for området "høj fradragsberettiget", når det kommer til de specifikke HDHP-krav.
Så selvom begrebet højt fradragsberettiget kan virke skræmmende, er disse planer bestemt værd at overveje, hvis du har en som en mulighed, især hvis du har midlerne til at bidrage til en HSA og høste de skattefordele, der følger med det. Fradragsberettigelsen er muligvis ikke så høj, som du forventer, og som vi vil diskutere om et øjeblik, er det maksimale ude af lommen på en HDHP muligvis lavere end det maksimale ude af lommen på de andre planer, der er tilgængelige for du.
Lavere maksimalt ude af lomme med HDHP'er
Da HDHP'er debuterede i 2004, begrænsede IRS deres maksimale eksponering uden lomme til $ 5.000 for en enkelt person og $ 10.000 for en familie. Disse grænser indekseres for inflation hvert år. I løbet af 17 år er de steget med 40% til henholdsvis $ 7.000 og $ 14.000 fra og med 2021.
Tilbage i 2004 var der ingen grænser for, hvor højt maksimalt uden for lommen kunne være for andre former for sundhedsdækning - HDHP'er var unikke med hensyn til at have en føderalt fastsat hætte på, hvor høj en tilmeldt er ude af lommen eksponering kunne være. Og mens arbejdsgiverstøttede planer ofte havde ret generøs dækning med begrænsede omkostninger uden lomme, var det ikke ualmindeligt at se fem-cifrede out-of-pocket-grænser på det enkelte marked for folk, der købte deres egen sygesikring. </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s>
Men fra og med 2014 implementerede den overkommelige plejelov hætter på omkostninger uden for lommen i netværket for alle planer, der ikke var bedstemor eller bedstefar. Disse hætter indekseres årligt, så tilladte maksimale lommer under ACA er steget hvert år.
Men den formel, der bruges til at indeksere den generelle grænse for maksimalt uden for lommen, er ikke den samme som den formel, der bruges til at indeksere grænsen for maksimum uden for lommen for HDHP'er. I 2014 var de to grænser de samme. Hætten på maksimalt ude af lomme, der gjaldt HDHP'er det år, var $ 6.350 for en enkelt person og $ 12.700 for en familie, og de samme grænser gælder også for ikke-HDHP'er.
Men fra 2014 til 2021 er den generelle grænse for omkostninger uden lomme for ikke-HDHP'er steget med næsten 35% til $ 8.550 for en enkelt person og $ 17.100 for en familie. I den samme periode lukkede loftet -af lommemaksimum for HDHP'er er steget med kun 10% til $ 7.000 for en enkelt person og $ 14.000 for en familie.
Som et resultat vil folk, der handler på det enkelte marked for sundhedsforsikring, være tilbøjelige til at se mindst et par ikke-HDHP'er, der har højere fradragsberettigede og out-of-pocket maksimum - og lavere præmier - end de tilgængelige HDHP'er. Og folk, der tilmelder sig en sundhedsplan fra en arbejdsgiver, kan finde ud af, at den maksimale eksponering uden lomme på HDHP-indstillingen (hvis en er tilgængelig) kan være lavere end den maksimale eksponering uden for lommen på den mere traditionelle plan. muligheder.
Dette kan være kontraintuitivt, da vi har tendens til at tænke på HDHP'er som den billige og højt fradragsberettigede mulighed. Men dynamikken i reglerne for grænser uden for lommen har langsomt resulteret i, at HDHP'er ikke længere er de laveste priser i de fleste områder. Og selvom HDHP'er ofte er de laveste planer, der tilbydes af arbejdsgivere, er det ikke ualmindeligt at se højere samlede omkostninger uden for lommen på ikke-HDHP-mulighederne (i forbindelse med præ-fradragsberettiget dækning for ikke-forebyggende pleje - der er altid en kompromis).
HDHP præ-fradragsberettiget pleje og service
I henhold til vilkårene i ACA og efterfølgende føderale regler skal alle sundhedsplaner, der ikke er bedstefar, fuldt ud dække en specifik liste over forebyggende behandling uden omkostningsdeling for den forsikrede. Det betyder, at den forebyggende behandling skal dækkes inden fradragsberettigelsen , og der kan ikke opkræves copays eller samforsikring.
Men HDHP'er fik tidligere ikke lov til at betale for medlemmers sundhedspleje, før minimumsfradragsberettigelsen (dvs. mindst $ 1.400 i 2021) var opfyldt. Så i 2013 udstedte IRS regulatorisk vejledning for at præcisere, at en sundhedsplan kunne overholde ACA's regler for forebyggende behandling og stadig være en HDHP. Som et resultat dækker HDHP'er forebyggende behandling på samme måde som andre sundhedsplaner: pre -fradragsberettiget, og uden at medlemmet skal betale noget for tjenesten (hvis der udføres andre tjenester end den anbefalede forebyggende pleje, skal medlemmet betale de fulde omkostninger - til den netforhandlede sats - hvis de endnu ikke har opfyldt fradragsberettiget).
IRS-reglen, der gør det muligt for HDHP'er at give forudgående fradragsberettiget dækning, gælder kun for forebyggende pleje, der er pålagt af den føderale regering (skønt som beskrevet nedenfor er disse regler blevet lempet lidt fra 2019 og igen i 2020 for at tackle COVID-pandemien) . Det kan forårsage en konflikt med regler, når stater går ud over, hvad den føderale regering kræver.
For eksempel definerer føderale regler alle former for kvindelig prævention (inklusive rørbinding) som forebyggende pleje, så de er fuldt dækket af ikke-bedstefarlige sundhedsplaner. Men de føderale regler kræver ikke, at forsikringsselskaber skal dække vasektomi for mænd. Og da nogle stater begyndte at kræve en fradragsberettiget dækning af mandlig prævention, så det ud til, at deres beboere ikke længere ville være i stand til at bidrage til HSA'er, da deres helbred planer vil ikke længere blive betragtet som HDHP'er, hvis de overholder statens regler. For at imødegå dette udstedte IRS overgangsfritagelse i begyndelsen af 2018, hvilket gjorde det muligt for HDHP'er at give en fradragsberettiget dækning for mandlig prævention inden udgangen af 2019 uden at miste HDHP-status. Det gav staterne tid til at revidere deres love for at give undtagelser til HDHP'er, så de ikke er forpligtet til at yde nogen pleje - undtagen føderalt krævede forebyggende tjenester - inden minimumsfradragsberettigelsen er opfyldt.
Hvis du ser på statslovgivning vedrørende forsikringsmandater, vil du ofte se særlige regler for HDHP'er. For eksempel kræver en lov, der blev vedtaget i New Jersey i 2020, sundhedsplaner for at begrænse en tilmeldtes lægemiddelomkostninger på ikke mere end $ 150 / måned fra og med 2021 ($ 250 / måned i tilfælde af bronze eller katastrofale planer) Men regningen har en undtagelse for HDHP'er, idet de bemærker, at de fortsat kan kræve, at medlemmet betaler de fulde omkostninger ved recepter, indtil den føderale etablerede minimumsfradragsberettigelse er opfyldt. Hvis denne undtagelse ikke var skrevet i reglen, ville alle statsregulerede (dvs. dækning, der ikke er selvforsikrede) HDHP'er i New Jersey have mistet deres HDHP-status i henhold til denne nye lov, fordi de ville have været nødt til at begynde at dække en del af deres medlemmers medicinske omkostninger, der fratrækkes, hvis og når medlemmet havde brug for en dyr medicin.
Selvom reglerne for forudbetalt dækning under HDHP'er er ret strenge, har IRS vist fleksibilitet i dette spørgsmål. Ud over overgangsfritagelsen for mandlig svangerskabsforebyggende dækning udstedte agenturet også nye regler i 2019, der udvider listen over tjenester, der kan dækkes som forebyggende behandling under en HDHP.
Under den nye vejledning kan en HDHP give fradragsberettiget dækning til flere specifikke behandlinger, når patienter har visse specifikke tilstande:
- ACE-hæmmere og / eller betablokkere kan dækkes til patienter med kongestiv hjertesvigt eller koronararteriesygdom.
- Statiner og LDL-test (low-density lipoprotein) kan dækkes for patienter med hjertesygdomme.
- Blodtryksmålere kan dækkes til patienter med hypertension
- ACE-hæmmere, glukosesænkende midler (inklusive insulin), screening af retinopati, glucometre, hæmoglobin A1c-test og statiner kan dækkes for patienter med diabetes.
- Inhalatorer og peak flow meter kan dækkes til patienter med astma
- Anti-resorptiv terapi kan dækkes for patienter med osteoporose eller osteopeni.
- International Normalized Ratio (INR) test kan dækkes for patienter med leversygdom eller blødningsforstyrrelser.
- Selektive serotonin-genoptagelsesinhibitorer (SSRI'er) kan dækkes til patienter med depression.
For at være klar er HDHP'er ikkekrævettil at dække nogen af disse tjenester, der er fradragsberettiget, da disse ikke er en del af ACA's mandat til forebyggende pleje. Så HDHP'er såvel som ikke-HDHP'er kan stadig have plandesign, der pålægger omkostningsdeling, herunder fradragsberettigede, kopier og møntsikring. Men den nye IRS-vejledning giver HDHP-forsikringsselskaber en vis fleksibilitet med hensyn til at kunne give en fradragsberettiget dækning for nogle tjenester, der kan hjælpe med at holde medlemmers kroniske tilstande under kontrol og hjælpe dem med at forblive sundere i det lange løb.
IRS offentliggjorde også vejledning i 2020, der gør det muligt for HDHP'er at dække COVID-19-test uden omkostningsdeling, samt behandling af COVID-19. Den føderale regering og mange statslige regeringer kræver stort set alle sygeforsikringsplaner for at betale for omkostninger ved COVID-test uden at kræve, at medlemmet betaler copays, egenandele eller samforsikring. Men der er ikke noget føderalt krav (og meget få statslige krav) for, at sundhedsplaner fuldt ud betaler omkostningerne ved COVID-behandling. Nogle forsikringsselskaber har frivilligt aftalt at gøre det, og hvis disse planer er HDHP'er, giver IRS-retningslinjerne dem mulighed for at opretholde deres HDHP-status, mens de også betaler for COVID-behandling, der er fradragsberettiget.
