Hvordan fungerer en sundhedsopsparingskonto?

En HSA eller en sundhedsopsparingskonto er en særlig form for skattefordelte opsparingskonto designet til at hjælpe dig med at betale medicinske udgifter uden lomme. For at kunne yde bidrag til en HSA skal du være tilmeldt en HSA-kvalificeret højfradragsberettiget sundhedsplan eller HDHP. Ud over at være en smart måde at betale for medicinske udgifter uden lomme som din fradragsberettigede og møntsikring, bruges HSA'er i stigende grad som en del af en pensionsplanlægningsstrategi.

På grund af skattefordelene er der dog mange regler om, hvem der har tilladelse til at starte en HSA, hvem der kan bidrage med penge til en HSA, og hvad disse penge kan bruges til. Hvis du ikke følger reglerne, mister du skattefordelene og skylder yderligere sanktioner.

Hvordan sænker en HSA mine afgifter?

Hvis du administrerer din HSA korrekt og følger alle IRS-reglerne, er dine HSA-penge:

• Ikke beskattet, når du tjener det og lægger det i HSA.
• Ikke beskattet, når det vokser (via investeringsindtjening eller renter).
• Ikke beskattet, når du tager det ud af HSA for at betale for lægeudgifter.

Sådan fungerer det. De penge, du lægger i din HSA, er før skat. Hvis din arbejdsgiver bidrager til din HSA, tælles disse penge ikke som indkomst, så du heller ikke betaler skat af det.

Rente- og investeringsindtægter i din HSA vokser skatteudskudt som de gør i en IRA. Da du ikke betaler indkomstskat hvert år på væksten, beholder du flere af disse penge på kontoen, og kontoen vokser hurtigere. Og der er ingen "brug den eller mister den" -reglen for HSA'er. Hvis du ikke har brug for at trække pengene ud for at betale for lægeudgifter, forbliver de bare på kontoen og ruller over fra det ene år til det andet. Så det er muligt at samle et betydeligt redeæg i en HSA, hvis du yder konsekvente bidrag og ikke har brug for at foretage udbetalinger.

Hvis du tager penge ud af din HSA for at betale for kvalificerede lægeudgifter, behøver du ikke betale indkomstskat på det. Hvis du tager penge ud af din HSA, men ikke bruger dem til lægeudgifter, skal du Jeg bliver nødt til at betale indkomstskat på den plus en bøde på 20% (dette plejede at være 10%, men Affordable Care Act øgede det til 20%).

Når du er fyldt 65 år, er reglerne lidt anderledes. Hvis du bruger Medicare, kan du ikke længere bidrage til din HSA. Du kan dog stadig bruge de penge, du har sparet i din HSA. I modsætning til før du blev 65, kan du bruge dine HSA-penge på alt, hvad du vil, og du får ikke 20% straf. Du skal dog betale indkomstskat på HSA-udbetalinger, der ikke bruges til lægeudgifter. Hvis du tager penge ud af din HSA og bruger dem til kvalificerede lægeudgifter, betaler du ikke regelmæssig indkomstskat på det; det er helt skattefrit.

Hvem er berettiget til en HSA?

Du er berettiget til at starte og bidrage til en HSA, hvis du opfylder alle disse krav:

1. Du er dækket af en kvalificeret HDHP [Dette er ikke en hvilken som helst sundhedsplan med en høj fradragsberettiget. Du skal have en høj fradragsberettiget sundhedsplan, der opfylder de fradragsberettigede og out-of-pocket-krav, der er fastlagt af IRS for HSA-kvalificerede planer, og det dækker ikke andet end forebyggende pleje, før fradragsberettigelsen er opfyldt — dvs. Jeg betaler de fulde omkostninger ved kontorbesøg snarere end blot en copay, indtil du har mødt din egenandel. IRS har lempet reglerne en smule med hensyn til, hvilke tjenester der kan betragtes som forebyggende pleje og dermed betalt af en HDHP-fradragsberettiget, og har også lempet reglerne for at give HDHP'er mulighed for at betale for COVID-19-test og præ-behandling fradragsberettiget.]
2. Du har ikke yderligere, ikke-HDHP sundhedsforsikringsdækning.
3. Du er ikke på Medicare.
4. Ingen andre kan kræve dig som afhængig af deres selvangivelse.
5. Du har ikke en generel fleksibel udgiftskonto (FSA) eller en sundhedsrefusionskonto (HRA). Du kan have en begrænset formål FSA eller HRA, en post-fradragsberettiget FSA eller HRA, en pensioneret HRA eller suspenderet HRA

Hvordan kommer penge ind i HSA?

Du kan selv bidrage med penge til din HSA, din arbejdsgiver kan bidrage med penge til din HSA, eller en anden person kan bidrage med penge til din HSA. Det samlede årlige bidrag til din HSA er dog begrænset. Grænserne ændres hvert år og varierer afhængigt af din alder, og om du kun har HDHP-dækning eller kun familiedækning.

Hvor meget kan du bidrage til en HSA?20192020Selvdækkende dækning under 55 år$3,500$3,550Familiedækning under 55 år$7,000$7,100Selvdækkende alder 55+$4,500$4,550Familiedækning alder 55+$8,000$8,100Årlige begrænsninger for HSA-bidrag

Hvis din HDHP-sygesikringsdækning er gennem dit job, kan din arbejdsgiver muligvis yde bidrag til din HSA. Derudover opretter mange arbejdsgivere lønfradrag, så du nemt kan bidrage med en del af hver lønseddel direkte til din HSA. Når HSA-bidrag ydes på denne måde, undgår du både indkomstskat og lønningsafgift (FICA), mens ikke-lønningsbidrag til en HSA kun er fradragsberettigede med hensyn til indkomstskat (du trækker dem i din selvangivelse i så fald).

Hvis din sundhedsforsikring ikke er gennem dit job, vil din arbejdsgiver sandsynligvis ikke være involveret. I dette tilfælde vælger nogle mennesker at levere automatisk månedlige bidrag til deres HSA. Din finansielle institution vil dog også give dig mulighed for at yde et engangsbeløb til din HSA, hvis du foretrækker denne tilgang. Og selvom din HSA er etableret gennem dit job, kan du når som helst stoppe, starte eller ændre dine HSA-bidrag. Dette adskiller sig fra FSA-bidrag, som ikke kan ændres midt på året, medmindre du har en kvalificerende begivenhed.

Dine HSA-midler skal være hos en HSA-depot, som kan være en bank, kreditforening, forsikringsselskab eller mæglervirksomhed. Muligheden for at have dine penge på en mæglerkonto betyder, at de kan investeres i aktiemarkedet, hvis det er dit valg, at tjene investeringsafkast i stedet for simpel rente (investeringer er udsat for risiko, hvorfor nogle mennesker foretrækker lavere afkast - og lavere risiko — der følger med at opbevare HSA-midler i en bank eller kreditforening).

Du kan muligvis finansiere din HSA med en distribution fra din traditionelle eller Roth IRA. Distributionen skal foretages direkte af IRA's kurator til kuratoren for HSA og er kun tilladt en gang i din levetid. Lær mere om dette fra IRS-publikation 969 eller din økonomiske rådgiver.

Som med din IRA kan du bidrage til din HSA indtil 15. april det følgende år (eller fristen for skatteregistrering for det år, hvis den er forskudt lidt fra 15. april). For eksempel, hvis du har HDHP-dækning i 2020, men ikke maksimerer dine 2020-HSA-bidrag inden årets udgang, kan du muligvis yde et yderligere 2020-bidrag, når du forbereder dine skatter den 15. april 2021. Eller du kan vælge at yde hele 2020-bidraget den 15. april 2021 - det er op til dig. [Bemærk, at fristen for skatteregistrering af 2019-afkast er blevet forlænget til 15. juli 2020 på grund af COVID-19-pandemien, hvilket betyder, at folk har indtil 15. juli 2020 til at yde 2019 HSA-bidrag.]

Hvordan kan jeg bruge mine HSA-midler?

Pengene i din HSA er dine. Du kan bruge det på hvad du måtte ønske. Imidlertid,Hvis du vil undgå at betale indkomstskat og bøder på den, tager du kun en fordeling fra din HSA for at betale for støtteberettigede lægeudgifter.

Støtteberettigede lægeudgifter inkluderer lægeudgifter, som din sundhedsforsikring ikke betaler for, men som ellers ville være berettiget til at blive trukket som fradrag på dine føderale indkomstskatter (hvis du bruger penge fra din HSA til at betale disse udgifter, kan du dog ikke trække dem på din selvangivelse, da det ville være dobbeltdypning). Se hele listen i IRS-publikation 502, men her er en sammenfatning:

• Din fradragsberettigede sundhedsforsikring, kopiering og møntsikring (du skal have HDHP-dækning for at kunne yde bidrag til en HSA, og du kan bruge disse HSA-midler til at betale dine udgifter uden for lommen under HDHP. Hvis du senere skifter til en ikke-HDHP og stadig har penge tilbage i din HSA, kan du bruge disse penge til at betale de udgifter, du afholder i henhold til din nye sundhedsplan, selvom du ikke vil være i stand til at yde yderligere bidrag til din HSA, medmindre du overgang tilbage til en HDHP).
• Receptpligtig medicin og receptpligtig medicin. Fra 2011 til 2019 kunne medicin kun købes med skattefrie HSA-midler, hvis du havde en recept på dem, men CARES-loven - et lovforslag primært fokuseret på COVID-19 - fjernede dette krav, der tillod folk at bruge skat -frie HSA-midler til køb af receptpligtig medicin Medicinsk marihuanaer ikke kvalificeret selvom du har en recept og er i en tilstand, hvor den er blevet legaliseret.
• Tandudgifter som rengøring af tænder, forebyggende pleje og fyldninger. Imidlertid rent kosmetisk tandpleje som tandblegninger ikke kvalificeret.
• Øjenundersøgelser, synkorrektionskirurgi, briller, kontaktlinser og kontaktlinseforsyning, så længe briller eller kontakter bruges af medicinske grunde som synkorrektion.
• Menstruationsprodukter (dette er en ny tilføjelse, tilføjet af CARES Act i 2020)
• Amning forsyninger.
• Diabetiske forsyninger.
• Udgifter til in vitro-befrugtning.
• Alternativ medicinsk behandling, din sundhedsforsikring dækker muligvis ikke såsom akupunkturbehandlinger, kiropraktikbehandling og medicinsk behandling, der leveres af en Christian Science-praktiserende læge.
• Præmien for COBRA fortsættelse af din sundhedsforsikring, din ægtefælles sundhedsforsikring eller dine pårørendes sundhedsforsikring.
• Præmien for langtidsplejeforsikring (underlagt dollargrænser, der varierer afhængigt af din alder og indekseres af IRS hvert år).
• Præmien for sundhedsforsikring, mens du modtager statsledighedsledelse.
• Hvis du er 65 år eller ældre, er præmien for Medicare del A, B og D eller Medicare Advantage. Medicare-tillægsforsikring (Medigap) er dog ikke en støtteberettiget udgift.

Selvom din HSA teknisk set er en individuel konto, kan du også bruge den til at betale for din ægtefælles og dine skatteafhængige støtteberettigede medicinske udgifter.

Hvad andet skal jeg vide?

Du bliver nødt til at indsende en yderligere skatteformular, formular 8889, hvert år du, din arbejdsgiver eller en anden bidrager til din HSA. Selvom ingen har bidraget til din HSA, skal du indgive formular 8889, hvis du trak dig tilbage penge fra din HSA.

Banken eller mæglervirksomheden, som du bruger som HSA-depot, sender dig op til to skatteformularer hvert år. Form 5498-SA viser dine HSA-bidrag for året. Form 1099-SA viser tilbagetrækninger fra din HSA for året (hvis du havde nogen).

Du bliver nødt til at gemme tilstrækkelig dokumentation for, at du brugte eventuelle HSA-udbetalinger på kvalificerede lægeudgifter. Hvis IRS reviderer din tilbagevenden, skal du muligvis fremstille ting som lægeregninger, sundhedsforsikringsforklaring af fordele og kvitteringer for ting som kontaktlinseløsning og plaster.

Tænker du på at spille systemet ved at hoppe ind i en HDHP i et par måneder, så du kan bidrage med et helt års skattefrie penge til en HSA, kun for at hoppe ud af HDHP et par måneder senere? Ikke gider. Skattemyndighederne har en testperiode, der varer fra december i året, hvor du tog fradraget gennem hele det næste år. Hvis du ikke opretholder dækning af en sundhedsplan, der er meget fradragsberettiget i hele testperioden, mister du skattefordelen og kan blive pålagt en sanktion. Men hvis du planlægger at opretholde HDHP-dækning, behøver du ikke bekymre dig om testperioden.

Så hvis du tilmeldte dig en HSA-kvalificeret plan i oktober 2019, og du vil fortsætte med at have en HSA-kvalificeret plan i hele 2020, har du lov til at yde det fulde bidrag fra 2019 og 2020 til din HSA. Men hvis du opsiger din HDHP-tilmelding midt i 2020, bliver du nødt til at tilføje det beløb, du har bidraget til din HSA i de første ni måneder af 2019 (når du ikke havde HDHP-dækning) til din 2019-indkomst plus en yderligere 10% skat.

Sundhedsreform og HSA'er

De fleste republikanske sundhedsreformforslag kræver en øget vægt på HSA'er, herunder højere bidragsgrænser, løsrivelse af retningslinjerne for støtteberettigelse med hensyn til, hvem der kan yde bidrag, og skattefradrag for at hjælpe folk med at finansiere HSA'er.

På den anden side opfordrer Medicare for America-loven, som blev introduceret i huset i slutningen af ​​2018 og understøttes af mange demokratiske medlemmer af kongressen, at HSA-bidrag ophører, da lovforslaget i høj grad ville reducere eksponeringen for store medicinske regninger for mange Amerikanere.

Det er klart, at de to sider af gangen har forskellige synspunkter på HSA'er. Men for øjeblikket er HSA-regler uændrede.