Forbereder du din indkomstskat? Du leder sandsynligvis efter så mange skattefradrag som muligt. Medicinsk behandling er dyr, så hvis du kan afskrive udgifterne til din sundhedspleje, kan du potentielt sænke din skatteregning.
Imidlertid er IRS-reglerne komplekse og detaljerede. Du skal forstå, hvis medicinske udgifter er fradragsberettigede, hvilke typer udgifter der er fradragsberettigede, og om du har tilstrækkelige skattefradragsberettigede medicinske udgifter til at gøre det værd.
Især da skattenedsættelses- og jobloven fra 2017 øgede standardfradraget markant, ender de fleste arkiver med at tage standardfradraget i stedet for at specificere fradrag, hvilket betyder, at de ikke trækker lægeudgifter.
Ken Reid / PhotoLibrary / Getty ImagesTo måder at afskrive medicinske udgifter på
De to måder at afskrive lægeudgifter på er:
- Gør krav på dem som et skattefradrag, når du specificerer dine fradrag. Dette er langt den mest almindelige måde at afskrive lægeudgifter på og en bred vifte af lægeudgifter - inklusiv lommeomkostninger under din sundhedsplan samt tjenester, der ikke er dækket af sundhedsforsikring - kan tælles. Du skal bruge skema A på formular 1040 for at tage fradraget for medicinsk udgift. Hvis du tager standardfradraget i stedet for at specificere dine fradrag (hvilket er hvad næsten 90 procent af skattearbejderne gør), kan du ikke afskrive dine lægeudgifter, medmindre du er berettiget til at bruge den anden måde.
- Gør krav på dem som en justering af din indkomst. Dette sænker din justerede bruttoindkomst, så det ser ud til, at du tjente færre penge. Men fradraget er generelt begrænset til de præmier, som selvstændige erhvervsdrivende betaler for sundheds-, tand- og langtidsforsikring.
I denne artikel ser vi på den første metode. Det giver dig mulighed for at afskrive en bred vifte af medicinske udgifter, hvis dine samlede medicinske omkostninger er høje nok, og der ikke er noget krav om, at du er selvstændig.
Har du nok medicinske udgifter til at gøre det værd at bruge tid?
For at kræve et skattefradrag for medicinske udgifter i skema A skal dine udgifter sammenlægge mindst 7,5% af din justerede bruttoindkomst. [Bemærk at denne tærskel stiger til 10% fra og med 2021, medmindre Kongressen ændrer reglerne igen. Ændringer er foretaget flere gange i de senere år: Først ved lov om overkommelig pleje, der hævede tærsklen til 10%, derefter ved skattelettelses- og jobloven, som midlertidigt sænkede den til 7,5% og senest ved den yderligere konsoliderede Lov om bevillinger, 2020, der udvidede tærsklen på 7,5% inden udgangen af 2020.]
Du får kun trukket de udgifter, der overstiger 7,5% tærsklen. For eksempel, hvis din justerede bruttoindkomst er $ 100.000, og du har $ 12.000 i kvalificerede lægeudgifter, får du trukket $ 4.500. De første $ 7.500 af dine lægeudgifter bruges til at nå tærsklen på 7,5%. De resterende $ 4500 kan kræves skattefradrag for medicinske udgifter.
Hvilke medicinske udgifter tæller?
Din mening om, hvad der udgør en medicinsk udgift, kan afvige fra IRS's mening. Ifølge IRS skal udgifter til lægebehandling primært være at lindre eller forhindre en fysisk eller mental mangel eller sygdom. De inkluderer ikke udgifter, der kun er gavnlige for den generelle sundhed, såsom vitaminer eller en ferie. ”
Du kan ikke kræve udgifter, som dit sundhedsforsikringsselskab har betalt, eller udgifter, der refunderes af din fleksible udgiftskonto eller sundhedssparekonto før skat. Med andre ord ingen "dobbeltdypning." Men omkostningerne uden for lommen (fradragsberettiget, kopier og samforsikring), som du pådrager dig i henhold til din sygesikringsplan, kan tælles som støtteberettigede lægeudgifter.
Hvis du har modtaget lægehjælp i et givet år, men betalt for plejen i et andet år, kræver du udgiften i det år, du har betalt for det, ikke det år, du har modtaget tjenesten. F.eks. Hvis du har fået behandling i efteråret af 2019, men betalte ikke for denne behandling indtil januar 2020, ville du kræve lægeudgifterne på dine 2020-skatter, indgivet senest den 15. april 2021 (men du kan generelt ikke trække udgifter i et givet år, hvis du er forudbetaler dem og vil modtage lægehjælp i et fremtidigt år).
I nogle tilfælde kan du kræve udgifterne til sundhedsforsikring som en fradragsberettiget medicinsk udgift. Som nævnt ovenfor har du mulighed for at fratrække de præmier, du betaler selv (ikke inklusive præmiesubsidier, du modtager i børsen, eller præmier, som andre betaler på dine vegne), hvis du er selvstændig erhvervsdrivende.I så fald behøver du ikke specificere dine fradrag. Men for folk, der ikke er selvstændige, kan sundhedsforsikringspræmier klumpes sammen med andre medicinske udgifter for at nå fradragsberettigelsen (7,5% af den justerede bruttoindkomst).
Nogle eksempler på almindelige skattefradragsberettigede medicinske udgifter inkluderer:
- Din fradragsberettigede sundhedsforsikring, kopiering og samforsikring
- Dine udgifter til receptpligtig medicin (Dette inkluderer ikke medicinsk marihuana eller receptpligtig medicin, der sendes ulovligt til landet.)
- Over-the-counter medicin og menstruationsprodukter. Inkluderingen af disse poster som kvalificerede lægeudgifter var en ændring foretaget i 2020 i henhold til CARES-loven.
- Uudbetalte udgifter til psykoterapi eller psykoanalyse
- Bandager og plaster
- Kontaktlinser (og kontaktlinseløsning) og briller, der bruges til at korrigere synet
- Høreapparater og høreapparatbatterier
- Brystpumpeforsyninger
- Omkostninger til in vitro-befrugtning
- Graviditetstestsæt
- Langtidsplejeudgifter (kvalificerende regler gælder) og nogle langtidsplejeforsikringspræmier (der er en grænse for, hvor meget der kan fratrækkes; IRS justerer denne grænse hvert år, og det varierer afhængigt af hvor gammel du er). </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s>
Hvis medicinske udgifter tæller?
Generelt kan du kræve et skattefradrag for dine egne medicinske udgifter, din ægtefælles udgifter og dine pårørende. Men husk, at det kun giver mening at specificere dit fradrag, hvis det samlede beløb, du specificerer - inklusive lægeudgifter og andre specificerede fradrag - overstiger det standardfradrag, du kan tage uden at specificere noget. Som nævnt ovenfor er de fleste skatter filers har det bedre med standardfradraget, fordi det samlede fradrag, som de ville specificere, ikke ville overstige disse beløb.
