Sundhedssparekonti og fleksible forbrugskonti hjælper dig med at sænke din indkomstskat, mens du sparer penge til medicinudgifter. Imidlertid stopper lighederne der. Hvad skal du vide om forskellene mellem en HSA og en FSA, så du kan vælge den mulighed, der er bedst for dig? Hvad er fordelene og ulemperne ved disse planer?
PraewBlackWhile / Getty Images
Forskelle mellem en HSA og FSA
Der er mange forskelle mellem en HSA og en FSA, og uden at se nærmere på disse kan du føle dig forvirret. Lad os se på nogle af de vigtigste forskelle.
HSA'er og FSA'er er forskellige på, hvem der ejer kontoen
Når du starter en fleksibel udgiftskonto (FSA), ejer du faktisk ikke kontoen; det gør din arbejdsgiver. Du kan ikke tage det med dig. I nogle tilfælde mister du endda pengene deri - penge, du har bidraget med fra dine lønsedler - til din arbejdsgiver. Dette kan opstå, uanset om du fratræder dit job frivilligt eller slipper løs.
Når du åbner en Health Saving Account (HSA), ejer du kontoen og alle pengene i den. Du tager det med dig, når du flytter, skifter job, og selvom du mister din sundhedsforsikring.
Spending vs Saving
FleksibelBrugKonti er struktureret til at opmuntre dig tilbrugede fleste eller alle pengene deri. SundhedOpsparingKonti er derimod struktureret til at opmuntre dig til detGemme.
Du kan ikke investere de afsatte penge i en FSA, og det er ikke en rentebærende konto. Endnu værre, du mister ubrugte midler til din arbejdsgiver ved årets udgang; det bruger det eller mister det. Arbejdsgivere har lov til at rulle op til $ 500 af dine ubrugte midler til din FSA til næste år, men de er ikke forpligtet til at gøre det. Alt mere end $ 500, der ikke er brugt på din konto i slutningen af året, forsvinder i din arbejdsgivers kasse (alternativt, i stedet for at lade dig rulle over $ 500, kan din arbejdsgiver give dig yderligere to og en halv måned efter årets udgang til brug pengene i din FSA; alle penge, der er tilbage i slutningen af den tid, fortabes).
På den anden side kan du gå så mange år som du vil uden at bruge en krone af pengene i din HSA, og i modsætning til en FSA vil pengene stadig være der. Din arbejdsgiver kan ikke røre ved det. Der er ingen frist til slutningen af året til at bruge den eller miste den.
I stedet for bare at sidde på din konto og ikke gøre noget, kan du investere pengene i din HSA, eller du kan lade dem vokse langsomt på en føderalt forsikret rentebærende konto. Renter og indtjening vokser skatteudskudt. Du betaler ikke skat af indtjening eller bidrag, når du trækker dem tilbage, hvis du bruger dem til kvalificerede lægeudgifter.
Kvalifikationskrav forskelligt mellem en FSA og HSA
For at deltage i en FSA skal du have et job hos en arbejdsgiver, der tilbyder en FSA. Arbejdsgiveren beslutter reglerne for støtteberettigelse. Kontoen er knyttet til dit job.
For at deltage i en HSA skal du have en kvalificeret High Deductible Health Plan eller HDHP. Hvis du bruger Medicare, er du ikke berettiget til at bidrage til en HSA. Hvis du har en mere traditionel sundhedsforsikring, enten ud over din HDHP eller i stedet for en HDHP, er du ikke berettiget. Hvis en anden kan kræve dig som afhængig af deres selvangivelse, er du ikke berettiget, selvom de ikke faktisk gør krav på dig.
Hvis du har en FSA, er du ikke berettiget til at starte en HSA, medmindre din FSA er et begrænset formål eller en fradragsberettiget FSA.
- FSA'er med begrænset formål kan kun bruges til at betale for ting som tandpleje og synspleje.
- Postfradragsberettigede FSA'er kan ikke godtgøre nogen udgifter, før medlemmet har betalt mindst så meget som den krævede minimumsfradragsberettigede for en HSA-kvalificeret plan (i 2020 er minimumsfradragsberettigelsen for en HSA-kvalificeret sundhedsplan $ 1.400 for en person og 2.800 $ for en familie).
Hvis du har en FSA, og du gerne vil starte en HSA, har du to muligheder: Kontakt din arbejdsgiver for at se, om din FSA er en FSA med begrænset formål eller en fradragsberettiget FSA, eller vent til det næste år og slippe af af FSA.
HSA er designet til at hjælpe dig med at klare de høje fradragsberettigede i forbindelse med HDHP-sygesikringsplaner. Selvom starten på din HSA muligvis er knyttet til dit job, er kontoen ikke knyttet til dit job; det er knyttet til din HDHP-sygesikring. Faktisk behøver du ikke engang at have et job for at åbne og bidrage til en HSA - du skal bare have HDHP-dækning på plads.
Hvad sker der med din konto, når du mister dit job, adskiller sig
Hvis du mister dit job, mister du generelt din FSA og pengene i det. Du kan ikke engang bruge dine FSA-penge til at betale dine COBRA-sygesikringspræmier.
I modsætning hertil, når du mister dit job, beholder du din HSA og alle midlerne i den. Hvis du mister din HDHP-sundhedsforsikring sammen med dit job, har du ikke lov til at bidrage med flere midler til din HSA, før du får en anden HDHP-sundhedsplan (enten fra en anden arbejdsgiver eller købt på det enkelte marked). Du kan dog stadigtrække sig tilbagemidler til at bruge på støtteberettigede lægeudgifter, selvom du ikke længere har en HDHP. Faktisk kan du endda bruge dine HSA-midler til at betale dine COBRA-sygesikringspræmier eller til at betale sundhedsforsikringspræmier, hvis du modtager statslige arbejdsløshedsunderstøttelse.
Hvem kan bidrage til en FSA vs HSA
Med en FSA kan kun du eller din arbejdsgiver bidrage, og mange arbejdsgivere vælger ikke at gøre det. FSA-bidrag foretages normalt med lønfradrag før skat, og du skal forpligte dig til at få et specifikt beløb taget fra hver lønseddel i hele året. Når du har indgået den økonomiske forpligtelse, har du ikke lov til at ændre den før den næste åbne tilmeldingsperiode.
Med en HSA er du ikke låst inde i et helt år med bidrag. Du kan ændre dit bidrag, hvis du vælger at. Enhver kan bidrage til din HSA: din arbejdsgiver, dig, dine forældre, din tidligere ægtefælle, enhver. Bidragene fra alle kilder tilsammen kan dog ikke overstige den årlige maksimale grænse, der er fastsat af IRS.
Du kan bidrage mere til en HSA end en FSA
IRS-reglerne begrænser, hvor mange skattefri penge du kan ege væk i både HSA'er og FSA'er. For en FSA fik du lov til at bidrage med op til $ 2.700 i 2019 og op til $ 2.750 i 2020. Din arbejdsgiver kan dog lægge strengere begrænsninger på dine FSA-bidrag, hvis den vælger.
Hvor meget du kan bidrage til en HSA fastsættes af IRS - din arbejdsgiver kan ikke lægge yderligere begrænsninger på den. Den maksimale bidragsgrænse ændres hvert år og afhænger af, om du har familie-HDHP-dækning eller kun HDHP-dækning med en enkelt.
Hvem er ansvarlig for tilbagetrækninger fra HSA vs FSA
Da din arbejdsgiver teknisk set ejer din FSA-konto, påhviler din arbejdsgiver de administrative byrder for denne type konti. For eksempel er det din arbejdsgivers ansvar at sikre, at midler, der trækkes fra din FSA, kun bruges på støtteberettigede lægeudgifter.
Med en HSA stopper pengene med dig. Du er ansvarlig for bogføring af HSA-indskud og udbetalinger. Du skal føre tilstrækkelige optegnelser til at vise IRS, at du har brugt eventuelle udbetalinger på berettigede lægeudgifter, ellers skal du betale indkomstskat plus 20% bøde på eventuelle trukkede midler. Hvert år du foretager et indskud eller tager en udbetaling fra din HSA, skal du indgive formular 8889 med dine føderale indkomstskatter (skattesoftware gør dette til en ret simpel proces).
Kun en kan bruges som en nødfond
Da du ejer din HSA, bestemmer du, hvornår du skal tage pengene ud, og hvad du skal bruge dem til. Hvis du vælger at tage det ud for noget, der ikke er en støtteberettiget medicinsk udgift, betaler du en stiv 20% straf på den (medmindre du er deaktiveret eller 65 år eller derover). Derudover føjes ikke-medicinske udbetalinger til din indkomst det år, så du betaler også højere indkomstskat.
Selvom det måske ikke anbefales, og det måske ikke er en klog brug af midlerne i din HSA, kan det være trøstende at vide, at du har en bunke penge, du kan få adgang til i en nødsituation, hvis du skal. Du skal dog også være villig til at betale sanktionerne.
Det er også muligt at behandle din HSA som en nødfond uden at pådrage sig skatter eller sanktioner. Sådan fungerer det. Du bidrager til din HSA, men bruger derefter ikke-HSA-midler (dvs. penge fra din almindelige bankkonto snarere end din HSA) til at betale medicinske regninger. Du holder dine kvitteringer og holder øje med, hvor meget du har betalt i lægeudgifter - og du trækker ikke nogen af disse betalinger på din selvangivelse. Hele tiden fortsætter pengene i din HSA med at vokse.
Så en dag, flere år nede, oversvømmer måske din kælder, og du har brug for kontanter i en fart. Du kan vælge at godtgøre dig selv på det tidspunkt alle de medicinske udgifter, du har betalt siden du åbnede din HSA, da der ikke er nogen tidsbegrænsning på refusioner. Der er ingen skat eller bøde i dette tilfælde, da du bare refunderer dig selv lægeudgifter. Men du kan vende dig om og bruge pengene til at ordne din kælder, da du i løbet af de foregående år har brugt dine egne midler, der ikke er HSA, til at betale dine medicinske regninger.
Med en FSA har du ikke lov til at trække pengene ud for andet end ennuværendestøtteberettigede medicinske udgifter. Du kan ikke bruge dine FSA-penge til boliger, uanset hvor desperat du er.
Kun én kan bruges til at hjælpe med at planlægge pensionering
Mens FSA'er ikke kan fungere som pensionskonti, bruges HSA'er i stigende grad som en ekstra måde at spare på pension. Når du er fyldt 65 år, kan du hæve penge i din HSA til ikke-medicinske udgifter, og du betaler ikke nogen bøde - selvom du betaler indkomstskat, ligesom du ville gøre med en traditionel IRA. Alternativt kan du bare lade pengene være i din HSA og lade dem fortsætte med at vokse i hele din pension, indtil hvis og når du har betydelige medicinske omkostninger eller har brug for dyre langtidspleje. Derefter kan du bruge HSA-pengene, stadig skattefrie, til at betale for disse udgifter.
Da en FSA enten kan bruges til støtteberettigede lægeudgifter eller fortabes ved årets udgang, kan det ikke hjælpe dig med at planlægge pension.
Kun én giver dig mulighed for at trække penge, du endnu ikke har deponeret
Med en HSA kan du kun trække penge, der faktisk er på kontoen. Med en FSA har du dog lov til at begynde at bruge din konto, selv før du har leveret dit første bidrag i året.
Lad os f.eks. Sige, at du har forpligtet dig til at have $ 1.200 om året ($ 100 pr. Måned), fratrukket lønning og deponeret i din FSA. Hvis du bliver syg og skal betale hele din $ 1.500 sygeforsikring fradragsberettiget i februar, har du kun $ 100 - $ 200 i din FSA. Intet problem, du kan trække hele dit årlige bidrag på $ 1.200, selvom du faktisk ikke har bidraget med det endnu.
Du har en negativ FSA-saldo, men dine bidrag fortsætter med hver lønseddel. Ved årets udgang er din FSA-saldo nul. Hvad hvis du forlader dit job inden årets udgang? Du behøver ikke betale forskellen tilbage!
Dette er en væsentlig fordel ved FSA'er, men husk, at advarslen er, at hvis du forlader dit job midt i året og stadig har penge tilbage i din FSA, mister du det hele til din arbejdsgiver.
HSA vs FSA i forskellige livsfaser
Mens der er mange regnskabsmæssige forskelle mellem en HSA og en FSA, kan valget af en plan også komme ned til forventede lægeudgifter. Hvis du har små børn og er relativt sund, kan en FSA være en god mulighed for den type copays og andre udgifter, du vil støde på. Hvis du udvikler en alvorlig medicinsk tilstand, kan en HSA, der er vokset i flere år, dog være mere nyttig til at dække disse større udgifter til lommen.
Bundlinjen om forskellene mellem en HSA og FSA
Mens både HSA'er og FSA'er udråbes som måder at reducere mængden af skat, du betaler, er der mange forskelle. Som en hurtig oversigt adskiller disse planer sig i:
- Hvem ejer kontoen
- Støtteberettigelse
- Hvad sker der, hvis du mister dit job
- Hvem kan bidrage
- Hvor meget du kan bidrage med
- Hvem er ansvarlig for udbetalinger, og hvem er ansvarlig for at bevise dokumentation for, at den bruges til en berettiget medicinsk udgift
- Hvis det kan bruges i en nødsituation
- Hvis det kan bruges til at hjælpe med at planlægge pensionering
- Hvis du kan trække penge, har du ikke indbetalt endnu
- Brug vs besparelse
- Uanset om midlerne vælges eller udløber ved årets udgang
At have en HSA eller FSA er en måde at reducere den skattepligtige indkomst, du bruger på lægeudgifter. Selvom det er nyttigt, kan det beløb, du kan bidrage med, ligge under dine egne udgifter, hvis du har en alvorlig medicinsk tilstand. Du kan muligvis stadig bruge skattefrie dollars til disse udgifter, hvis det beløb, der ikke er dækket af din FSA eller HSA, overstiger 7,5% af din justerede bruttoindkomst (dette stiger til 10% i 2020).
