Chris Windsor / Getty Images
HSA-testperioden er en måde for IRS at sikre sig, at folk ikke bidrager mere end det tilladte beløb til deres sundhedssparekonti (HSA). Det gælder kun, hvis du bliver berettiget til at bidrage til en HSA midt i året, men ønsker at bidrage med hele årsbeløbet til din HSA.
AlenaPaulus / Getty ImagesIRS tillader det. Men så vil du være underlagt testperioden. Hvis du ikke holder din HSA-berettigelse i helefølgeår skal du betale indkomstskat af nogle af de penge, du har bidraget med for det år, hvor du kun var HSA-berettiget en del af året plus et tillæg på 10%.
HSA-bidrag
Hvis du har dækning under en HSA-kvalificeret højt fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP), kan du bidrage med penge før skat til en sundhedssparekonto (HSA), så længe du opfylder et par andre grundlæggende betingelser (dvs. du kan ' t være dækket af Medicare eller andre sygesikringsplaner bortset fra nogle typer supplerende dækning, og du kan ikke hævdes som afhængig af andres selvangivelse). En person, der opfylder disse betingelser, kaldes "HSA-kvalificeret" og har lov til at bidrage til en HSA.
At bidrage til en HSA er gavnligt af flere grunde:
- Det sænker din skattepligtige indkomst i det år, du yder bidraget.
- Pengene på din konto vokser skattefrit, inklusive investeringsgevinster, hvis du vælger at investere det.
- Hvis du har din HSA gennem din arbejdsgiver, og du forlader dit job, kan du tage din HSA-saldo med dig - inklusive alle penge, som din arbejdsgiver har bidraget på dine vegne.
- Du kan når som helst trække penge ud af din HSA for at betale kvalificerede lægeudgifter, og disse udbetalinger er skattefrie.
- Når du er fyldt 65 år, kan du trække penge fra din HSA til ikke-medicinske udgifter, og du betaler bare regelmæssig indkomstskat, som du ville med en traditionel IRA. Alternativt kan du lade pengene være i din HSA og kun trække dem ud, når du har lægeudgifter. De vil fortsat være fuldt skattefrie, hvis du tager denne tilgang.
Jo mere du kan bidrage til din HSA, jo bedre. Men for at forhindre HSA'er i blot at være et skattely for velhavende amerikanere begrænser IRS, hvor meget du kan bidrage til din HSA. Det maksimale bidrag justeres årligt og afhænger af, om din HDHP kun dækker dig selv eller dig selv plus mindst et andet familiemedlem.
I 2021 er det maksimale beløb, du kan bidrage med, $ 3.600, hvis du kun har selvdækkende HDHP-dækning, og $ 7.200, hvis din HDHP dækker mindst et andet familiemedlem (for 2020 var disse grænser henholdsvis $ 3.550 og $ 7.100) . Du kan yde månedlige bidrag eller deponere det fulde beløb på én gang - og du har indtil fristen for skatteregistrering (omkring 15. april det følgende år) til at levere bidragene for et givet år.
Tilmelding af halvåret til en HDHP
Det første krav for at kunne bidrage til en HSA er, at du skal have HDHP-dækning. Det er ligetil, hvis du er dækket hele året. Men hvad hvis du tilmelder dig en HDHP i september?
IRS giver dig to valg: Du kan enten foretage en forholdsmæssig grænse for HSA-bidrag baseret på, hvor mange måneder du faktisk havde HDHP-dækning i løbet af året. Eller så længe du er tilmeldt HDHP fra 1. december, kan du bidrage med det fulde tilladte beløb for det år. Det sidstnævnte valg giver dig mulighed for at bidrage mere, hvilket er fordelagtigt med hensyn til at sænke din skatteregning det år og øge dit besparelser, der kan bruges skattefrit til at betale fremtidige medicinske regninger. Men der er en fangst - testperioden.
Hvis du tilmelder dig en HDHP midt i året og vælger at bidrage med det fulde årlige beløb til din HSA, skal du fortsætte med at være HSA-berettiget gennem hele testperioden, som fortsætter i hele det følgende år (du behøver ikke rent faktiskbidragetil din HSA i testperioden; du skal bare forbliveberettigetat bidrage til din HSA). Du kan skifte fra en HDHP til en anden i testperioden, men du kan ikke skifte til en ikke-HDHP forsikringsmulighed eller slippe din dækning helt, og du kan ikke tilmelde dig Medicare eller en anden sundhedsforsikringsplan ud over din HDHP dækning.
Hvis du ikke klarer testen
Hvis du ikke forbliver HSA-berettiget i hele testperioden, skylder du IRS nogle penge.
Hvis du ikke forbliver HSA-kvalificeret, kan det ske, fordi du skifter til en ikke-HDHP (måske fordi din arbejdsgiver ændrer sundhedsplaner, hvilket altid er en mulighed), eller fordi du fylder 65 år og tilmelder dig Medicare.
Uanset årsagen, hvis I ikke forbliver HSA-berettiget hele året efter, vil IRS vende tilbage og se, hvor meget du har bidraget til din HSA i det år, hvor du blev HSA-berettiget midt i året.
De beregner, hvordan dette beløb sammenlignes med det forholdsmæssige beløb, som du ville have fået bidraget baseret på det antal måneder, du var HSA-berettiget, og du skylder indkomstskat plus yderligere 10% skat på forskellen.
Et eksempel
Lad os sige, at du tilmeldte din familie til en HDHP i august 2020, og at du stadig var HSA-berettiget pr. 1. december 2020. Hvis du vælger den forholdsmæssige HSA-bidragsgrænse, ville det være fem tolvtedele af den årlige grænse. Det beløber sig til $ 2.958 (beregnet ved at dividere 7.100 med 12 og derefter multiplicere svaret med 5). Hvis du bidrager med dette beløb (eller mindre) til din HSA i 2020, vil din sundhedsdækning og HSA-berettigelse i 2021 ikke være et problem (husk at du har indtil 15. april 2021 til at yde noget eller hele dit HSA-bidrag for 2020).
Men hvis du er overbevist om, at du forbliver HSA-berettiget i hele 2021, kan du bidrage med op til $ 7.100 til din HSA i 2020 på trods af at du kun var HSA-berettiget i fem måneder af året.
Forudsat at du forbliver HSA-berettiget i hele 2021, er alt godt: Du var i stand til at bidrage med det fulde årlige beløb i 2020 og kan gøre det igen i 2021, hvis du vælger at gøre det.
Men lad os sige, at du skifter til et nyt job i juli 2021, og din nye arbejdsgiver ikke tilbyder en HSA-kvalificeret plan. Du kan afvise din arbejdsgivers dækning og købe en HDHP på det enkelte marked, men det vil sandsynligvis ende med at blive dyrere end bare at tage dine klumper med testperioden, da du ville opgive arbejdsgivertilskuddet og skattefordele, der går sammen med arbejdsgiver-sponsoreret sundhedsforsikring. Så i virkeligheden vil du sandsynligvis ende med at skifte til din nye arbejdsgivers plan og miste din HSA-berettigelse inden udgangen af 2021.
I så fald vil IRS se på de 7.100 $, du har bidraget til din HSA i 2020, og trække de 2.958 $, som du ville have været berettiget til at bidrage ud fra det faktiske antal måneder, du var HSA-berettiget i 2020. Forskellen (4.142 $ ) føjes til din skattepligtige indkomst i 2021. Og du skylder også yderligere 10% skat på disse 4.142 $, hvilket vil beløbe sig til cirka yderligere 414 $ tilføjet til din skatteregning for 2021.
Bidrag med det fulde beløb
Der er ikke noget ensartet svar på, om du skal bidrage med det fulde årlige beløb til din HSA, hvis du bliver HSA-berettiget midt i året. Hvis du bidrager med det fulde beløb, får du skattefordele for det indeværende år, men du bliver nødt til at tilbagebetale skattebesparelserne - plus den yderligere skat på 10% - hvis du ikke ender med at blive HSA-berettiget i hele det følgende år.
Der er nogle scenarier, hvor det helt sikkert giver mening at gå med den forholdsmæssige bidraggrænse i stedet for at vide, at du vil tilmelde dig Medicare eller skifte til en ikke-HDHP i det kommende år.
Men hvis du forventer at forblive HSA-berettiget i hele det kommende år, kan du vælge at drage fordel af det faktum, at IRS vil lade dig bidrage op til den fulde årlige bidragsgrænse til din HSA, selvom du bliver HSA-berettiget i december 1.
Jo senere på året det er, når du bliver HSA-berettiget, desto mere vil det være til fordel for dig at gå med den fulde bidragsgrænse snarere end det forholdsmæssige beløb. Men det vil også betyde, at de ekstra skatter, du skylder, hvis du holder op med at være HSA-berettiget i testperioden, vil være mere betydningsfuld. Når belønningerne stiger, øges også risiciene!
Hvis du tilmelder dig en HDHP midt i året, skal du nøje overveje, om det er bedre for dig at bruge den forholdsmæssige bidragsgrænse for din HSA eller at bidrage med helårsbeløbet og blive underlagt testperioden.
Det er også vigtigt at forstå, at HSA-bidraget på hele året på trods af delvis års HDHP-dækning kun er tilgængeligt, hvis du bliver HSA-berettiget delvist gennem året og derefter forbliver HSA-berettiget resten af året (du skal være HSA-berettiget fra 1. december). Hvis du er HSA-kvalificeret i den første del af året og derefter mister din HSA-berettigelse midt i året, er din eneste mulighed at foretage en forholdsmæssig fordeling af dine bidrag.
Lær hvordan du sparer penge, hvis du når maksimalt uden lomme
.jpg)
